Парикмахер зарегистрировал ИП и выбрал патентную систему налогообложения. Он заплатил за патент, и теперь на год освобожден от налогов и отчетности.
Найдите в этой истории ошибку, которая будет стоить парикмахеру 30 000 ₽. Или читайте, за что можно отхватить штраф от налоговой.
Работать незаконно
Кому грозит штраф. Предпринимателю, который регулярно получает деньги от клиентов и не платит налоги. Например, печет тортики на заказ, делает маникюр дома или ремонтирует машины у себя в гараже.
С появлением соцсетей налоговой стало проще отслеживать неплательщиков. Например, тверские налоговики заказали торт через Инстаграм, а потом вызвали кондитера для дачи пояснений. После этого продавец тортов сдал декларацию за два года.
Сумма штрафа. Штраф за незаконное предпринимательство — от 500 до 2 000 ₽. Еще может понадобиться заполнить декларацию и заплатить налоги. Все зависит от того, что докажут налоговики.
Как избежать. С 2019 года в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях действует налог на профессиональный доход. Он подходит самозанятым, которые зарабатывают до 2,4 млн ₽ в год.
Вы скачиваете специальное приложение для iPhone или Android и через него платите налоги: 4% со всех доходов, если оказываете услуги физическим лицам, 6% — если компаниям и индивидуальным предпринимателям. Платить пенсионные взносы и сдавать декларацию не требуется. В других регионах России вы можете раз в год заполнять декларацию и платить налог на доходы физических лиц — он составляет 13%.
Если давно работаете на себя и не планируете выходить в штат, возможно, вам выгоднее открыть ИП. Оно позволит расширить список клиентов — многие компании не работают с физлицами.
Но вам придется платить взносы на пенсионное и медицинское страхование — 36 238 ₽ за весь 2019 год. Еще нужно будет перечислять налоги — сумма зависит от выбранной системы налогообложения.
Работать без лицензии
Кому грозит штраф. Предпринимателям, которые без лицензии продают товары или услуги, требующие специального разрешения. Например, торгуют лекарствами для животных, пиротехникой, принимают лом металлов, перевозят людей в автобусах.
Сумма штрафа. Штраф для индивидуальных предпринимателей — 4 000-5 000 ₽, для юридических лиц — 40 000-50 000 ₽. Кроме того, всю готовую продукцию и оборудование для ее производства конфискуют.
Если выяснится, что вы успели много заработать, могут завести и уголовное дело. Например, предприниматель из Санкт-Петербурга заработал 21 млн ₽ на продаже металлических изделий заводу. Оказалось, что они относились к предметам военного снабжения, предпринимателя приговорили к двум годам условно.
Как избежать. Изучите список лицензируемых видов деятельности. Срочно оформляйте разрешение, если оно требуется.
Не заплатить налоги или взносы
Кому грозит штраф. Предпринимателям, которые не платят налоги и взносы или перечисляют государству меньше, чем положено. Налоговики сравнивают цифры в декларациях с данными расчетного счета и находят несостыковки.
Сумма штрафа. Зависит от ситуации. Если налоговики посчитают, что вы грубо нарушили правила учета доходов, то штраф составит 20% от неуплаты, но не менее 40 000 ₽. Например, на 40 000 ₽ оштрафуют предпринимателя, который не вел книгу учета доходов и расходов и задолжал бюджету 100 000 ₽.
Если нарушение не грубое, то штрафуют на 20% от суммы неуплаченных налогов. Допустим, из-за технического сбоя в бухгалтерской программе предприниматель перевел государству на 10 000 ₽ меньше. Заплатить придется и штраф 2 000 ₽, и налоги.
Как избежать. Вы можете изучить правила учета доходов и расходов самостоятельно. Но в каждой системе налогообложения есть свои особенности учета, разобраться в которых может быть непросто.
Другой вариант — обратиться в государственный центр поддержки предпринимателей. В них бухгалтеры консультируют бесплатно. Узнайте, когда вы должны платить налоги и взносы, поставьте десять напоминаний на телефон.
Не выдать чек покупателю
Кому грозит штраф. Предпринимателям, которые продают некоторые товары и услуги, но не выдают чеки. Налоговики приходят в магазины под видом покупателей и находят нарушителей.
Сумма штрафа. Штраф для индивидуальных предпринимателей — от четверти до половины стоимости покупки, но не менее 10 000 ₽. Для юридических лиц — от трех четвертых до полной стоимости покупки, но не менее 30 000 ₽.
К примеру, индивидуальный предприниматель не выдал чек на велотренажер за 20 000 ₽. Ему придется заплатить штраф 10 000 ₽.
Как избежать. Сегодня большинство предпринимателей должны работать с онлайн-кассой. До 1 июля 2019 года отсрочка есть у владельцев магазинов, кафе, вендинговых аппаратов, если они оформлены как ИП без нанятых сотрудников.
До этого же срока онлайн-кассу могут не использовать организации и ИП, которые оказывают услуги из перечня. Еще есть льготные виды деятельности, им касса не понадобится, если они принимают деньги наличными.
Не сдать декларацию вовремя
Кому грозит штраф. Предпринимателям, которые не сдали налоговую декларацию в установленный срок.
Сумма штрафа. Зависит от ситуации. Если вы не подали декларацию, но заплатили налоги, оштрафуют на 1 000 ₽. Если налоги не перечислили, то дополнительно заплатите 5-30% от неуплаченной суммы.
Как избежать. Сдавайте декларацию вовремя. Срок зависит от формы регистрации бизнеса и системы налогообложения. Узнайте ваши сроки у бухгалтера и поставьте десять напоминаний на телефон.
Если отправляете декларацию через банк или онлайн-бухгалтерию, убедитесь, что налоговая ее получила. Вам должны прислать уведомление о доставке и ответ от налоговой о результатах проверки.
Извещения от налоговой в банковском аккаунте
Не вести налоговый учет
Кому грозит штраф. Предпринимателю, который не ведет налоговый учет или неправильно заполняет документы. Чаще всего за это штрафуют ИП на патентной системе налогообложения. Им кажется, что патент освобождает от отчетности. На самом деле это не так.
Сумма штрафа. Если неправильно вести учет в одном налоговом периоде, но заплатить налоги — оштрафуют на 10 000 ₽. Если в нескольких — на 30 000 ₽.
Как избежать. Изучите правила учета. Общий принцип такой: индивидуальные предприниматели обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Каждый учтенный в книге платеж должен быть подтвержден документом, например, актом выполненных работ или счетом-фактурой. Обратитесь к бухгалтеру или воспользуйтесь онлайн-сервисом.
Не сдать отчетность за сотрудников
Кому грозит штраф. Предпринимателю, который не сдает отчетность по НДФЛ за сотрудников. НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его платит каждый работник организации, но не лично, а через работодателя. Когда вы нанимаете сотрудника, то становитесь его налоговым агентом и перечисляете государству 13% от его доходов.
Как избежать. Раз в год, до 1 апреля, вы сдаете в налоговую справки 2-НДФЛ на каждого сотрудника, и раз в квартал — отчет 6-НДФЛ. В справках 2-НДФЛ вы указываете информацию о доходах сотрудников, вычетах и налогах. В 6-НДФЛ — доходы всех сотрудников, вычеты и общую сумму налога. Проще и надежнее нанять бухгалтера, который будет заполнять и подавать документы.
Как не получить штраф от налоговой
- Платите налоги как самозанятый или зарегистрируйте ИП.
- Получите лицензию, если для вашей деятельности она требуется.
- Вовремя подавайте декларацию, перечисляйте налоги и страховые взносы.
- Выдавайте чеки, если используете кассовый аппарат.
- Ведите налоговый учет и вовремя сдавайте отчетность за сотрудников.
