Как получить налоговый вычет за покупку онлайн кассы

Владелец столовой купил онлайн-кассу за 20 000 ₽, а потом сэкономил на квартальных налогах 18 000 ₽. В итоге онлайн-касса обошлась ему в 2000 ₽.

Если вы индивидуальный предприниматель на ЕНВД или патенте, то можете сделать так же. Для этого оформляют налоговый вычет, рассказываем, как его получить.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это деньги, которые государство компенсирует предпринимателям, понесшим определенные расходы. Сумму не перечисляют на расчетный счет, на нее уменьшают налог. То есть вы рассчитываете налог, который должны заплатить, вычитаете из этой суммы затраты и платите только остаток.

Пример

За квартал владелец магазина должен заплатить налог на сумму 23 000 ₽. Он купил онлайн-кассу за 18 000 ₽ и оформил вычет. Поэтому платит только 5000 ₽, оставшуюся сумму государство ему компенсирует.

В каких случаях возвращают деньги за онлайн-кассу

Налоговой вычет за онлайн-кассу появился в 2018 году, его могут получить не все предприниматели.

Кому. Налоговый вычет за онлайн-кассу предоставляют индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и патенте. Бизнесменам на УСН деньги не возвращают.

За что. Получить вычет можно за аппарат, который входит в государственный реестр контрольно-кассовой техники и зарегистрирован в налоговой. Кроме кассы в вычет включают стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и услуг по настройке.

Перед покупкой проверьте кассу на сайте налоговой

Сколько. Максимальная сумма налогового вычета за одну онлайн-кассу — 18 000 ₽. Если вы купили кассу за 25 000 ₽, то вам компенсируют только 18 000 ₽, остальные деньги потеряете.

Когда. Предприниматели из розницы и общепита с наемными сотрудниками получают вычет только за 2018 год, а все остальные — за 2018 и 2019 годы.

Вычет зависит от даты регистрации кассы в налоговой. Если вы работаете в сфере розничной торговли или общественного питания и у вас есть наемные сотрудники, то можете вернуть деньги за кассу, зарегистрированную до 1 июля 2018 года.

Предприниматели из других сфер, а также розница и общепит без сотрудников оформляют вычет за кассу, зарегистрированную до 1 июля 2019 года. Если опоздаете с регистрацией, деньги не вернут.

Перед покупкой проверьте кассу на сайте налоговой

Как вернуть деньги предпринимателям на ЕНВД

Что говорит закон. Предприниматели на ЕНВД платят налоги и подают декларацию раз в квартал. Затраты на покупку онлайн-кассы они вычитают из налогов, которые начислили за три месяца. Если, например, регистрируют кассу до конца марта 2019 года, то платят меньше налогов за первый квартал. Если сумма налогов меньше, чем сумма вычета, то остатки переносят на следующие кварталы.

Как работает на практике. Владелец кафе купил онлайн-кассу за 12 000 ₽ и зарегистрировал в налоговой 15 июня 2018 года. Сумма налогов за второй квартал — 35 000 ₽. Из этой суммы он вычел страховые взносы за себя и сотрудников, осталось 20 000 ₽. С учетом вычета он платит 8 000 ₽ налогов.

Допустим, тот же предприниматель должен заплатить за квартал 7000 ₽ налогов. Тогда он не платит 7000 ₽ во втором квартале, и еще 5000 ₽ — в третьем.

Что делать вам. Чтобы оформить вычет, посчитайте налоги как обычно, вычтите из получившейся суммы страховые взносы, затраты на покупку онлайн-кассы и заполните декларацию.

Заполненную декларацию подайте лично или через личный кабинет на сайте ФНС. Если налоговая не ответит в течение трех месяцев, значит, все хорошо и ваш вычет учтен.

Интернет для касс

Кассы с интернетом и ОФД, за которые налоговая возвращает деньги

Еще вам могут прислать письмо с уточнениями, например с просьбой предоставить чеки за покупку онлайн-кассы. На письмо нужно ответить в течение пяти дней.

Интернет для касс

Кассы с интернетом и ОФД, за которые налоговая возвращает деньги

1/3

Как вернуть деньги предпринимателю на патенте

Что говорит закон. Предприниматели на патенте платят фиксированную сумму налогов, она зависит от срока, вида деятельности и региона. Если оформляете патент на срок до полугода, то оплачиваете всю сумму до конца действия патента.

Предприниматели, купившие патент на полгода или год, платят треть суммы в первые 90 дней, а остаток — до конца действия патента. С этих сумм и вычитают расходы за покупку онлайн-кассы.

Если налог меньше вычета, то сумму можно разделить. Так получится, если у вас несколько патентов: например, один — на кафе, а второй — на столовую. Главное, чтобы по обоим видам деятельности требовалась онлайн-касса.

Как работает на практике. Владелец бистро с одним сотрудником работает в Самаре на патенте. В 2018 году он платит налог на сумму 19 560 ₽. В июне 2018 года он купил и зарегистрировал онлайн-кассу, она стоила 18 000 ₽. Значит, в 2018 году он платит 1560 ₽ налогов.

Что делать вам. В законе нет точного срока обращения за налоговым вычетом. Но лучше оформлять его сразу, как зарегистрируете онлайн-кассу. Для этого заполните уведомление об уменьшении суммы налога.

Подайте документ в налоговую лично или через кабинет на сайте ФНС. Налоговики проверят заявление в течение 20 дней и пришлют ответ. Возможно, захотят уточнить информацию, например попросят предоставить чеки за онлайн-кассу.

Интернет для касс

Купите кассу и верните деньги

Даже если вы уже заплатили налог, то деньги все еще можно вернуть. Для этого подайте в налоговую заявление в свободной форме. Укажите ФИО, ИНН, номер и дату патента, дату оплаты налога, стоимость кассы, информацию о ней, приложите копию платежного поручения и реквизиты для перечисления денег. В течение десяти дней налоговики примут решение, а затем в течение месяца перечислят сумму.

Интернет для касс

Купите кассу и верните деньги

1/3