Андрей Подольский, управляющий партнер Xpert-studio.ru, в 2009 году зарегистрировал ООО — казалось, что работать через собственное юрлицо солиднее. В процессе стало понятно: выгоднее ИП, ведь ООО платит много налогов и ведет сложную бухгалтерию. Для следующей компании в сфере рекламы Андрей выбрал ИП на патенте и очень доволен — нет затрат на бухгалтерию и меньше налоги.
Чтобы не повторять чужих ошибок и сразу выбрать подходящую форму деятельности, ответьте на 12 наших вопросов — они помогут принять взвешенное решение.
1 вопрос из 12
Вы собираетесь вести бизнес с партнерами?
Да
Нет
Вам нужно ООО. Все партнеры станут учредителями с равными правами. У каждого будет доля в компании, право голоса и дивиденды от прибыли. Размер долей распределяют с учетом капитала, внесенного каждым участником.
Например, вы внесли 150 000 ₽, а ваш партнер — 75 000 ₽. Значит, размер вашей доли — 75%, его — 25%: при разделе прибыли вы получите 75% денег, — 25%. Если вы с партнером внесли одинаковые суммы, то доли делят поровну, по 50%, и прибыль тоже.
Альтернатива: ИП. Вы сможете брать на работу сотрудников, но передать долю в бизнесе никому не получится, он принадлежит только вам.
Однако ИП может оформить деловые отношения с партнерами. Это называется простое товарищество. Это не передача доли в бизнесе, просто два или больше индивидуальных предпринимателей заключают договор о совместной деятельности, вкладывают в общее дело деньги. Прибыль потом делят с учетом размера вклада — как в ООО: кто больше вложил, тот больше получил.
2 вопрос из 12
Для вашей деятельности нужны лицензия или разрешение?
Да
Нет
Стоит оформить ООО. Только юридические лица могут торговать алкоголем, открывать образовательные учреждения, частные охранные агентства и ломбарды, производить лекарства, продавать электроэнергию, быть туроператором и оказывать некоторые другие услуги.
ООО также стоит открыть, если для работы нужна лицензия, большая часть деятельности по лицензии подходит только для юрлиц. ИП разрешены некоторые лицензионные виды деятельности: например, медицинская или пассажирские грузоперевозки, но получить лицензию предпринимателю сложнее.
Когда ИП открывает медицинский кабинет, то лицензию ему дадут, если есть диплом о высшем медицинском образовании и стаж работы. Владельцу ООО проще: ни стаж, ни образование не нужны, можно нанять для управления клиникой подходящего человека.
Альтернатива: Для большинства видов деятельности достаточно статуса ИП. Индивидуальный предприниматель вправе оказывать юридические, бухгалтерские, бытовые, риэлторские услуги, сдавать в аренду недвижимость, торговать оптом и в розницу, издавать книги и многое другое.
3 вопрос из 12
Вы хотели бы свободно распоряжаться прибылью?
Да
Нет
Нужен статус ИП. Татьяна Никанорова, владелец и руководитель консалтингового центра «Профдело», советует в этом случае выбирать индивидуальное предпринимательство. Деньги, которые заработал предприниматель, принадлежат ему как личное имущество, их дешевле и проще выводить. Он вправе сразу снять или потратить то, что поступило на расчетный счет. Главное — заплатить налоги.
Единственный нюанс: обналичивать деньги нужно осторожно. Банк в рамках 115-ФЗ может заблокировать карту, если предприниматель переведет на нее с расчетного счета крупную сумму и сразу все снимет. Так банки борются с отмыванием средств. По закону они должны контролировать переводы свыше 600 000 ₽, но по факту под подозрение можно попасть и за меньшие суммы. Особенно, если вы регулярно получаете деньги на счет и тут же их снимаете. Если нужно много наличных, лучше предупредить банк.
Альтернатива: открыть ООО. В фирме всё, что поступило на счет компании, — деньги компании. Ни владелец, ни учредители, ни генеральный директор — никто не может их снять или перевести на карту и потратить.
4 вопрос из 12
Вы планируете работать без сотрудников?
Да
Нет
ИП подходит на 100%. Вы можете работать сами или оформить сотрудников, когда это понадобится. Если предприниматель работает без сотрудников, то ничего лишнего оформлять не нужно, достаточно регистрации ИП.
Альтернатива: в ООО обязательно должны быть сотрудники. Если вы единственный учредитель и больше никто в компании не работает, придется оформлять себя как директора: выписывать себе зарплату, платить с нее налог 13% и взносы в ПФР и ФФОМС, отчитываться перед налоговой инспекцией.
5 вопрос из 12
У вас есть деньги на бухгалтера?
Да
Нет
ООО — ваш вариант. У компаний сложный бухгалтерский учет, чтобы его вести, нужен ресурс. Юрлица обязаны вести бухучет и сдавать отчетность в негосударственные фонды, даже если у них нет сотрудников или они на упрощенной системе налогообложения. В последнем случае бухучет проще, но он все равно нужен.
Обществу с ограниченной ответственностью без опытного бухгалтера не обойтись, самостоятельно разобраться в балансе будет сложно.
Альтернатива: ИП не обязаны вести бухгалтерский учет. Нужно только фиксировать поступения и снятие денег в КУДиР — книге учета доходов и расходов. Если вы платите налог с прибыли за вычетом расходов, то расходы надо обосновывать и сохранять подтверждение. Налоговая отчетность ИП и ООО зависит от системы налогообложения.
6 вопрос из 12
Вам нужно открыть бизнес быстро и сразу начать работу?
Да
Нет
Откройте ИП. Это просто: в налоговую инспекцию нужно подать заявление и оплатить госпошлину 800 ₽. Через 5 дней на руки выдадут лист записи в ЕГРИП — Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. До 2017 года выдавали красивое свидетельство на гербовой бумаге, но потом налоговая решила не тратить деньги.
Суммы указаны на ноябрь 2019 года
ИП может работать в любой точке России, но зарегистрироваться можно только по месту постоянной регистрации. Сейчас ехать в свою налоговую не обязательно, подать документы можно онлайн на сайте ФНС или через Госуслуги.
Если вы хотите использовать упрощенную систему налогообложения, можно подать заявление о переходе на УСН вместе с пакетом документов на регистрацию.
Альтернатива: для открытия ООО нужно больше документов: устав организации, информация обо всех учредителях, уставном капитале и распределении долей между участниками общества, протокол о создании юридического лица, учредительный договор, если учредителей несколько.
Кроме этого, нужно выбрать для компании юридический адрес, назначить генерального директора из числа учредителей или со стороны, договориться о названии, выбрать ОКВЭД и систему налогообложения, оплатить госпошлину в 4 000 ₽.
До подачи документов соберите уставный капитал — его размер от 10 000 ₽. Капиталом могут быть деньги или любое другое имущество, которое должен оценить независимый специалист с разрешением на оценочную деятельность.
Суммы указаны на ноябрь 2019 года
7 вопрос из 12
Вы планируете привлечь инвестиции или взять кредит?
Да
Нет
Ваш выбор — ООО. Юридическому лицу проще получить инвестиции от частных инвесторов, например, им можно оформить долю в ООО в обмен на финансовые вложения. Банки охотнее выдают кредиты на бизнес юридическим лицам, так как проще оценить платежеспособность организации по бухгалтерскому балансу.
ООО незаменимо для стартапов и для наращивания активов с целью привлечения инвестиций.
Татьяна Никанорова, владелец и руководитель консалтингового центра «Профдело»
Татьяна Никанорова, владелец и руководитель консалтингового центра «Профдело»
Альтернатива: индивидуальному предпринимателю лучше рассчитывать только на собственные средства. Если вы ИП, то кредит получить сложно, особенно, если он на значительную сумму, — проверить надежность бизнеса нельзя из-за его неподробной бухгалтерии. ИП не ведет бухучет, не показывает движение средств, может бесконтрольно их выводить. Значит, его бизнес может быть близок к банкротству, но со стороны этого не увидеть.
На небольшие суммы можно оформить потребительский кредит. Привлечь инвесторов ИП также сложнее, чем ООО: им не получится выделить долю в бизнесе, только оформить договор займа.
Александр Безуглый, генеральный директор консалтинговой компании ООО «Баланс», советует индивидуальным предпринимателям вместо поиска инвесторов попробовать получить государственный грант на развитие малого предпринимательства. Посмотреть, какая поддержка от государства есть в вашем регионе, можно на специальном сайте.
8 вопрос из 12
Вы собираетесь продать или подарить свой бизнес, передать его наследникам?
Да
Нет
Ваш выбор — ООО. Юридическое лицо можно продать, подарить, оставить детям. Если вы развиваете бизнес на продажу или хотите превратить его в семейное дело, лучше открывать общество с ограниченной ответственностью.
Альтернатива: ИП не может передавать, дарить или передавать бизнес по наследству. Он может передать, продать или оставить в наследство свое имущество, которое использует для ведения бизнеса, но не статус предпринимателя.
9 вопрос из 12
Вы хотите делегировать управление бизнесом?
Да
Нет
Стоит открыть фирму. Владелец или учредитель ООО вправе передать управление делами генеральному директору. По доверенности тот будет обладать правом подписи на документах ООО, сможет заключать сделки и принимать управленческие решения.
Альтернатива: ИП может управлять бизнесом только сам. Подписывать документы и вести дела за него не может другой человек даже по доверенности. Если предприниматель хочет отойти от дел, ему придется закрыть ИП.
10 вопрос из 12
Вы не планируете закрывать бизнес в ближайшее время и уверены в его успехе?
Да
Нет
Можно открывать ООО. Закрыть юрлицо не так просто — нужно пройти долгую процедуру ликвидации: провести собрание учредителей, уведомить о его решении ФНС и кредиторов, подать объявление в специальный журнал, сдать промежуточный и ликвидационный баланс, рассчитаться со всеми контрагентами и работниками. Процедура занимает минимум 3-4 месяца.
Налоговая в любой момент может устроить проверку и остановить процедуру, тогда она затянется на полгода-год.
Альтернатива: начать с ИП, если есть сомнения. Закрыть ИП просто: нужно заплатить взносы и подать заявление в налоговую инспекцию. Сразу после этого ваш бизнес прекращает существование.
11 вопрос из 12
У вас сезонный бизнес?
Да
Нет
Лучше открыть ООО. Если ООО не работает, прибыли нет, вы не платите ни налоги, ни взносы. Только сдаете в налоговую нулевую отчетность. Взносы платите только за сотрудников: если зарплат нет, например, генеральный директор не выписывает себе зарплату во время сезонного простоя, то и взносов нет.
Альтернатива: ИП платит не только налог с прибыли, но и фиксированные взносы в негосударственные фонды. Платить взносы в ПФР и ФФОМС нужно в любом случае, даже если у вас нет прибыли и вы не проработали ни одного дня.
36 238 ₽
— размер взносов в фонды для ИП в 2019 году
36 238 ₽
— размер взносов в фонды для ИП в 2019 году
12 вопрос из 12
Ваш бизнес будет связан с риском потерять всё?
Да
Нет
Лучше выбрать ООО. Юридические лица в случае банкротства рискуют имуществом компании, его придется отдать в счет долгов. Личное имущество учредителей обычно остается при них.
Однако есть субсидиарная ответственность — если в суде докажут, что учредители компании виноваты в ее банкротстве, по закону 134-ФЗ взыскать могут и их личную собственность. Если учредители смогут подтвердить, что работали исключительно в интересах юрлица — бояться нечего.
Альтернатива: ИП отвечает за долги бизнеса всем своим имуществом. Практически всё могут забрать в счет долга, кроме некоторого имущества. Например, не отнимут единственную квартиру, обувь и одежду, оборудование для работы. От зарплаты оставят прожиточный минимум на самого предпринимателя, его детей и пожилых родителей. Взыскать долги могут в течение 3 лет после того, как ИП закрыли.
Сравним ИП и ООО по всем пунктам
Бизнес с партнерами
ИП
Проще всего работать в одиночку.ООО
Партнеры становятся учредителями компании.Деятельность
ИП
Запрещены некоторые виды деятельности, сложнее получить лицензию.ООО
Разрешены любые виды деятельности, проще оформить лицензии и разрешения.Прибыль
ИП
Свободно использует все деньги бизнеса как личные средства.ООО
Нельзя просто так снимать и тратить деньги компании.Сотрудники
ИП
Можно работать с сотрудниками и без.ООО
Нужны сотрудники, придется оформить себя как генерального директора.Бухгалтерия
ИП
Освобожден от бухгалтерского учета.ООО
Обязано вести бухгалтерский учет.Открытие бизнеса
ИП
Быстро открыть, нужно только заявление.ООО
Потребуется собрать пакет документов.Инвестиции и кредиты
ИП
Сложнее оформить кредит и привлечь инвестиции.ООО
Проще найти инвестора и взять кредит.Продать, подарить, передать бизнес в наследство
ИП
Не может. Бизнес прекращается с потерей статуса ИП.ООО
Может продать, подарить бизнес, завещать наследникам.Делегирование бизнеса
ИП
Ведет свои дела только сам.ООО
Может передать управление генеральному директору.Закрытие бизнеса
ИП
Простая процедура за одно посещение налоговой.ООО
Сложная процедура ликвидации, может затянуться на месяцы.Клиенты
ИП
Иногда не может работать с крупными компаниями, сложнее выиграть тендер.ООО
Выглядит солиднее для некоторых контрагентов, проще выиграть тендер.Заморозка деятельности
ИП
Продолжает платить взносы, даже если не заработал ничего.ООО
Не платит ничего, сдает нулевую отчетность.Ответственность
ИП
Отвечает личным имуществом. Но есть ограничения: все забрать не смогут.ООО
Имущество компании. Но могут привлечь к субсидиарной ответственности.Эксперты
Юлия Михеева, соучредитель, бренд-директор ООО «Мамамобиль»
Татьяна Никанорова, владелец и руководитель консалтингового центра «Профдело»
Андрей Подольский, управляющий партнер Xpert-studio.ru
Александр Безуглый, генеральный директор консалтинговой компании ООО «Баланс»
Дмитрий Фролов, генеральный директор Content Research
